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Wie Sie eine 401k-Rollover in Ihrer Steuererklarung angeben
Sparen fur den Ruhestand ist ein langfristiges Unterfangen. Es dauert Jahre, bis man die Mittel angesammelt hat, die notwendig sind, um nach dem Ausscheiden aus dem Berufsleben ein ausreichendes Einkommen zu erwirtschaften, das den eigenen Bedarf deckt. Wahrend dieser Zeit konnen Sie mehrmals den Arbeitsplatz wechseln, daher ist es wichtig zu wissen, wie man einen 401k umwandelt. Dazu gehort auch die ordnungsgemase Meldung der Ubertragung in Ihrer Steuererklarung.
Eine direkte Ubertragung auf den 401(k)-Plan Ihres neuen Arbeitgebers fuhrt nicht zu einer Steuerpflicht, muss aber dennoch gemeldet werden. Die gleichen Regeln gelten fur eine direkte Ubertragung auf eine traditionelle IRA. Eine Roth-Umwandlung ist etwas anderes. Sie wandeln steuerlich aufgeschobene Beitrage in Ersparnisse nach Steuern um. Indirekte Ubertragungen haben ihre eigenen Regeln. Im Folgenden gehen wir auf jedes dieser Szenarien ein.
Direkte Ubertragungen auf einen neuen 401(k)-Plan
Bei einer direkten Ubertragung vom 401(k)-Plan Ihres alten Arbeitgebers auf den Ihres neuen Arbeitgebers sollten Sie ein Formular 1099-R erhalten. Der Betrag in Feld 1 dieses Formulars sollte in Zeile 5a Ihrer Steuererklarung 1040 (Renten und Pensionen) eingetragen werden. In Zeile 5b (Steuerpflichtiger Betrag) tragen Sie dann "0" ein, da bei einer direkten Uberweisung keine Steuerpflicht besteht. Es wird nicht als neues Einkommen gezahlt.
Direkte Ubertragungen von einer 401(k) auf eine traditionelle IRA
Die gleichen Regeln gelten fur eine direkte Ubertragung auf eine traditionelle IRA, so dass Sie den Ubertragungsbetrag auf Ihrem Formular 1040 mit "0" (steuerpflichtiger Betrag) eintragen. Die einzige wirkliche IRS-Anderung, die bei der Umwandlung in eine IRA eintritt, besteht darin, dass die maximale jahrliche Beitragshohe sinkt. Im Jahr 2023 konnen Sie bis zu 6.500 USD einzahlen, wobei die Prolongation nicht mitgerechnet wird. Diese Zahl erhoht sich auf 7.500 $, wenn Sie uber 50 Jahre alt sind.
Steuerverpflichtungen fur Roth-Konvertierungen
Roth-Konvertierungen sind ein anderes Thema. Beitrage zu einer Roth IRA werden nach Steuern geleistet. Beitrage zu einer 401(k) sind steuerlich aufgeschoben, so dass Sie bei einer Roth-Umwandlung Einkommenssteuern auf diese Mittel zahlen mussen. Die Meldung ist einfach. Tragen Sie den Betrag aus Feld 1 Ihrer 1099-R sowohl in Zeile 5a als auch in Zeile 5b Ihrer Steuererklarung (1040) ein, was bedeutet, dass der gesamte Betrag steuerpflichtig ist.
Indirekte Ubertragungen auf 401(k)s oder IRAs
Eine indirekte Ubertragungen findet statt, wenn Sie einen Scheck fur den 401(k)-Plan erhalten, den Sie bei Ihrem alten Arbeitgeber hatten. Das Finanzamt raumt Ihnen eine Frist von sechzig Tagen ein, um diesen Scheck einzureichen, aber der Planverwalter kann 20 oder Steuern einbehalten. Sie konnen diese 20 Euro selbst hinzufugen, um den Rollover steuerfrei zu machen, oder den Betrag der Einbehaltung in Zeile 5b und Zeile 25b eintragen (Zahlungen: Formulare 1099).
IRS-Anforderungen und Strafen bei Prolongationen
Sie sind verpflichtet, Ihren 401(k)-Plan innerhalb von 60 Tagen nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhaltnis zu verlangern, sonst werden die Gelder auf dem Konto als Einkommen besteuert. Wenn Sie unter 59 ½ Jahre alt sind, mussen Sie auserdem eine Strafe fur den vorzeitigen Abzug des Geldes zahlen. Diese Strafe gilt auch fur die Steuern, die bei einer indirekten Uberweisung einbehalten werden, wenn Sie diese nicht wieder aufstocken. Den grosten Teil der einbehaltenen Steuern sollten Sie bei der Steuererklarung zuruckerhalten.
Das Fazit
Die einfachste Moglichkeit, eine 401(k) zu ubertragen, ist eine direkte Ubertragung auf eine andere 401(k) oder eine traditionelle IRA. Diese Art der Ubertragung wird in Zeile 5a Ihres Formulars 1040 mit einem steuerpflichtigen Betrag von "0" in Zeile 5b eingetragen. Bei einer Roth-Umwandlung entspricht dieser steuerpflichtige Betrag dem gesamten Ubertragsbetrag. Bei indirekten Prolongationen entspricht der steuerpflichtige Betrag der Differenz zwischen Ihrem Endsaldo und dem Betrag, den Sie auf das neue Rentenkonto einzahlen.
Quellen:
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/
